Par Monette Malewski

La gestion d’une entreprise ne se résume pas seulement à des marges bénéficiaires ou à l’atteinte d’objectifs trimestriels. Il s’agit de bâtir quelque chose de durable, quelque chose qui survit à l’agitation des opérations quotidiennes. Pourtant, l’un des aspects les plus négligés de la garantie de cet héritage est la planification de la relève d’entreprise. J’ai passé de nombreuses années à aider les entrepreneurs et les propriétaires d’entreprise de Montréal à élaborer des plans qui protègent leur dur labeur, et laissez-moi vous dire que sans plan, l’avenir de votre entreprise – et la sécurité financière de vos proches – sont en équilibre précaire.
Que se passe-t-il sans plan de succession d’entreprise ?
Je me suis souvent retrouvée face à des propriétaires d’entreprise qui m’ont dit qu’ils n’avaient tout simplement pas pris le temps de le faire. Entre l’acquisition de nouveaux clients et la gestion des opérations, leur vie était déjà bien remplie. Ils se contenteraient de planifier la succession plus tard. Ils avaient également confiance que la bonne volonté et les accords verbaux suffiraient à maintenir leur entreprise si l’impensable se produisait. Malheureusement, cette approche ne fonctionne presque jamais.
Un client, un brillant entrepreneur, a fait confiance à son associé silencieux – son propre frère – pour gérer ses formalités administratives. Des années plus tard, j’ai examiné leur convention d’actionnaires et j’ai découvert des clauses qui auraient transmis l’entreprise à la famille du frère au décès de l’entrepreneur (il s’est avéré qu’il s’agissait d’un acte de tromperie intentionnelle). Un seul coup du sort et l’héritage qu’il avait construit aurait pu être anéanti. Inutile de dire que les deux frères ne se parlent plus.
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, la planification de la succession n’est pas facultative. Que vous soyez le propriétaire unique d’une petite entreprise, l’associé d’une entreprise prospère ou le chef d’une entreprise multigénérationnelle, la nécessité d’un plan de succession clair et réalisable est universelle. Chaque propriétaire d’entreprise, quel que soit son niveau de réussite ou de sécurité actuel, doit faire face à l’inévitable. Sans plan de succession, vous risquez tout pour ceux qui comptent sur votre entreprise, des employés et des clients à votre propre famille.
Au-delà des testaments
Un testament est un début important, mais il n’est qu’une pièce d’un puzzle beaucoup plus vaste. Je dis toujours à mes clients : « Si quelque chose vous est arrivé hier, votre plan actuel reflète-t-il vos souhaits ? » Cette perspective dérangeante du « hier » force à l’action, surtout lorsque les clients se rendent compte qu’un testament à lui seul ne permet pas de faire face à des scénarios potentiels comme l’invalidité, les conflits ou les décès soudains.
Les familles sont souvent confrontées à des scénarios encore plus difficiles. Voulez-vous que la conjointe de votre frère ou les enfants de votre sœur possèdent la moitié de votre entreprise ? J’ai posé cette question d’innombrables fois, et j’ai vu cette prise de conscience se dessiner sur le visage des gens. Vous aimez peut-être vos nièces et neveux, ou votre beau-frère ou votre belle-sœur, mais cela ne signifie pas nécessairement que vous voulez faire des affaires avec eux.
La planification successorale garantit la clarté : elle élimine l’ambiguïté et établit une structure qui protège les relations autant que les actifs.
Les avantages de l’assurance : liquidité, protection et héritage
Tout le monde ne se rend pas compte que l’assurance-vie est l’un des outils les plus puissants d’un plan de succession. Au Canada, les versements d’assurance-vie sont libres d’impôt, ce qui en fait une ressource indispensable pour financer des conventions de rachat, couvrir les droits de succession ou simplement assurer la liquidité lorsque l’on en a le plus besoin.
Un de mes clients, un fondateur d’entreprise visionnaire, a été confronté à un défi dévastateur lorsque son associé et copropriétaire est décédé de manière inattendue au milieu d’un processus de rachat. C’était un moment chargé de risques : sans une planification adéquate, l’entreprise aurait pu sombrer dans le chaos. Heureusement, des années plus tôt, j’avais travaillé avec eux pour mettre en œuvre des polices d’assurance-vie dans le cadre de leur plan de succession d’entreprise plus vaste. Ces polices ont fourni la liquidité nécessaire pour racheter les actions de l’associé décédé, garantissant ainsi que l’entreprise puisse rester financièrement stable et opérationnelle sans épuiser ses réserves.
Des années plus tard, la valeur de cette prévoyance est devenue évidente à nouveau lorsque le fondateur lui-même est décédé. Grâce à la même planification stratégique et aux mêmes solutions d’assurance-vie, l’entreprise a évité les difficultés financières, est restée sur des bases solides et a pourvu pour la prochaine génération.
Un autre avantage de l’assurance-vie réside dans son potentiel d’emprunt. Les entreprises peuvent tirer parti de la valeur de rachat de certaines polices d’assurance-vie pour obtenir des prêts, ce qui leur fournit une source de financement flexible pour l’expansion, de nouveaux projets ou des besoins commerciaux urgents. En utilisant la police comme garantie, les entreprises peuvent accéder à des fonds sans puiser dans d’autres actifs ni perturber leurs opérations. Cette polyvalence financière fait de l’assurance-vie un outil souvent sous-estimé dans la planification stratégique.
L'assurance peut également égaliser les successions. Disons que vous laissez l’entreprise à un enfant et pas à l’autre. Comment garantir l’équité ? L'assurance-vie fournit des liquidités pour indemniser les héritiers non professionnels, préservant ainsi l'harmonie au sein de la famille et la concentration sur l'entreprise.
La menace invisible : l’invalidité et ses conséquences
Si la mort est une préoccupation évidente, l’invalidité est souvent le risque silencieux auquel personne ne se prépare. Les statistiques ne mentent pas : il est beaucoup plus probable d’être confronté à une invalidité avant 65 ans que de mourir. Pourtant, je vois tellement d’entreprises sans filet de sécurité en place.
Deux frères avec qui j’ai travaillé dirigeaient ensemble une entreprise florissante. L’assurance invalidité est devenue un élément essentiel de leur convention de rachat. Lorsque l’un d’eux a été confronté à un grave problème de santé, l’assurance a permis de garantir le maintien de son salaire pendant que l’entreprise restait opérationnelle. Ils n’ont pas perdu leur élan, ni leur confiance mutuelle.
Ce n’est pas une hypothèse, c’est la réalité. L’assurance invalidité permet aux entreprises de maintenir leurs activités, d’embaucher des remplaçants et de combler les lacunes lors de transitions imprévisibles.
Assurance personne clé : protéger votre moteur de revenus
Les entreprises comptent souvent une ou deux « personnes clés » dont l’absence pourrait ébranler les fondements mêmes de leurs opérations. L’assurance personne clé protège contre ce risque, en fournissant un coussin financier pour affronter les tempêtes.
J’ai travaillé avec une entreprise où un vendeur de premier plan, celui qui générait à lui seul des revenus, est décédé de manière inattendue. Grâce à une police d’assurance personne clé d’un million de dollars, l’entreprise a eu le temps de recruter et de former un successeur tout en maintenant la stabilité des opérations. C’est le type de protection avant-gardiste qui permet aux entreprises de survivre aux ondes de choc.
La collaboration est au cœur de la planification
La planification de la succession n’est pas un effort solitaire. Elle nécessite la participation d’avocats, de comptables et de conseillers, un effort d’équipe complet. Dans de nombreux cas, je me retrouve à diriger ce processus, à assurer l’harmonisation entre toutes les parties et à traduire les objectifs du client en plans réalisables.
Un client avait l’habitude de procrastiner, s’appuyant fortement sur son comptable, qui était perpétuellement débordé. Je suis intervenu, j’ai coordonné les réunions, révisé les accords et mis à jour les politiques. « Sans vous, nous serions toujours exposés », m’a dit le client plus tard. C’est l’essence même de ce que nous faisons : transformer les « bonnes intentions » en véritables protections.
La succession est une affaire personnelle, pas seulement pratique
Il est facile de se perdre dans les chiffres, mais la planification de la succession touche à quelque chose de plus profond. Il s’agit de valeurs, de relations et de ce que vous laisserez derrière vous. J’encourage les clients à rédiger une lettre à côté de leur testament, exprimant leurs espoirs et leurs leçons pour les générations futures.
Un plan de succession d’entreprise doit refléter plus que des feuilles de calcul. Il doit raconter votre histoire, honorer vos réalisations et faire avancer vos principes.
Commencez dès aujourd’hui : demain, il sera peut-être trop tard
Tout plan commence par une conversation. Qu’il s’agisse de revoir les conventions d’actionnaires, de mettre en place une assurance ou de clarifier les plans successoraux, la première étape est toujours la plus difficile. Mais une fois que vous l’aurez franchie, vous dormirez plus tranquille en sachant que votre entreprise et votre famille sont protégées.
Votre héritage mérite plus que des suppositions et une perte de confiance. Il mérite un plan solide. Commençons à le construire dès aujourd’hui.
Monette Malewski est la présidente et directrice générale du Groupe M Bacal. Sa mission est d’aider les clients à protéger leur héritage et à développer leurs entreprises tout en surmontant les défis imprévisibles de demain.
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